差率费管理制度（精选3篇）
01 差旅费硬性规定
根据管理办法规定，差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费用、住宿费、伙食补助费、市内交通补助费，各单位应从以下四方面严格控制：
1.各单位应当建立健全公务出差审批制度;
2.出差必须报经单位领导批准，严格控制出差人数和天数;
3.严格差旅费预算管理，控制支出规模;
4.严禁无实质内容、无明确公务目的差旅活动。
02 报销管理
1.单位差旅费审批制度是否健全，出差活动是否按规定履行审批程序。出差人员出差必须履行单位制定的规章制度，填写出差审批单，明确出差时间、出差地点、出差人数，并附相关文件。
2.城市间交通费，出差人员应当按规定等级乘坐交通工具，未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分由个人自理，厅级以下人员应乘坐火车硬座、硬卧，高铁、动车二等座;住宿费，出差人员应当在职务级别对应的标准限额内，选择安全、经济、便捷的宾馆住宿，内蒙古350元/天，北京500元/天;伙食补助费按规定出差天数计算，100元/天包干使用;市内交通补助费，内蒙古自治区外80元/天，区内盟市所在地60元/天，其余旗县(市、区)40元/天。
3.工作人员外出参加会议、培训，举办单位统一安排食宿的，会议、培训期间的食宿费和市内交通费由会议、培训举办单位按规定统一开支;往返会议、培地点的费用由所在单位按差旅费报销。
03注意事项
1.出差人员实际发生住宿而无住宿发票的如何报销?
如果是住宿自己家里(亲戚、朋友)的，无法取得住宿发票的，由出差人员说明情况并经所在部门领导批准，可以报销。
2.参加会议、培训的差旅费如何报销?
伙食补助费和市内交通费按往返各一天计算，当天往返按1天计算，会议、培训期间不报销伙食补助费和市内交通费。
3.出差人员是否可以乘坐列车软卧?
出差人员原则上乘坐列车软座，但在晚8时至次日晨7时期间乘车时间6小时以上的，或连续乘车12小时的，经单位领导批准，可以乘坐软卧，按照软卧车票报销。
4.管理办法中的常驻地是指什么?
临河区城区、开发区、双河区。结合公务用车改革方案，做好公务交通补贴保障费用与差旅费保障费用的有效衔接，机关单位公务人员在公务出行实行社会化提供，不再报销公务交通费用，跨区域(包括周边旗县)的公务出行视为公务出差，相关交通费用按有关差旅费管理办法报销。
教职工
1、住宿费
教师带领学生实习期间应选择安全、经济、便捷、就近的宾馆入住，住宿费用按照《大连理工大学差旅住宿费限额标准明细表》标准报销。住宿费实行限额凭据报销的办法，超过上限部分不予报销。
教师住宿费发票须单独开具，发票应注明住宿天数、人数(或房间数)、单价等信息。
2、交通费
城市间交通费：实习期间从学校到实习地或从实习地到学校的城市间交通费实报实销，实习期间不分职务一律乘坐火车硬席，高铁/动车二等座、全列软席列车二等软座，轮船三等舱及以下。
市内交通费：按《大连理工大学差旅费管理办法》(大工校发〔20__〕53号)执行。
3、伙食补助费(按日历天数计算)
在大连市区内实习，每人每天补助标准为15元(另填写大连理工大学实习补助费报销单，不在差旅报销单内核算);
在大连周边地区(普兰店区、瓦房店市、庄河市、长海县)实习，每人每天补助标准标准为50元;
在外省市实习，按《大连理工大学差旅费管理办法》执行。
4、联系实习工作的教职工差旅费用
按《大连理工大学差旅费管理办法》执行。
本科生
1、住宿费
每人每天不超过100元。
2、交通费
城市间交通费：实习期间从学校到实习地或从实习地到学校的城市间交通费实报实销，一律乘坐火车硬席，高铁/动车二等座，轮船三等舱及以下。
市内交通费：实报实销(按住宿地至实习地往返交通费计，原则上应集体乘车，每人每天不超过80元)。
就地放假或假后由家去实习地的学生交通费：实报实销(报销额度不超过从学校到实习地的票价)
3、伙食补助费(按日历天数计算)
每人每天补助标准为25元(另填写大连理工大学实习补助费报销单，不在差旅报销单内核算)。
其他说明
1、非实习计划内的活动开支不予报销。除运送集体行李、教学用品外，乘坐出租汽车费用不予报销。
2、邀请工厂人员讲课的费用收据，须由领款人签字并由工厂人力资源部或教育培训部门盖章。
3、教师实习除享受本办法的有关待遇外，不再享受补贴、福利等其他待遇。
4、实习领款须经指导教师签字，返校后30天内报销完毕，报销时师生分开计算。
5、实习经费包含学生的实习责任险或人身伤害意外险费用。
1总则1.1 目的
为规范热电有限公司(以下简称“公司”)员工出差审批、报销程序，明确各项出差费用和补助标准，加强公司差旅费管理，制定本制度。
1.2 适用范围
适用于热电有限公司(以下简称“公司”)工作人员出差过程中发生的各类事项费用。
1.3 引用标准
1) 国家颁布的有关会计准则
2) 《中华人民共和国会计法》
3) 《集团有限公司负责人履职待遇业务支出管理暂行办法》
4) 集团其它有关差旅费的各项规定制度
2职责与权限所有财务人员应该认真履行自己的职责，明确自己的权限。
2.1 财务部主任审核：部门主任对该项开支进行审核，对该项开支的真实性、合理性进行确认。
2.2 财务部会计审核：财务部会计对该项开支的合法性进行审查，核对发票单据的抬头、金额以及各项票据的真实性，根据制度规定确定可报销的范围和金额。
2.3财务部主任核准：财务部主任根据本制度，对已审核的款项的合法性进行核准并加以确认。
2.4其他领导审批：在规定的审批权限内批准。
3管理内容与方法3.1 出差审批
员工因公外出参加会议、培训、沟通工作和调研考察等外事活动前必须办理出差审批手续，填写“出差审批表”，经部门主任初步审核，分管领导签字后可外出，如乘坐飞机则需经总经理批准后方可外出，出差审批表作为财务报销依据。
3.2 差旅费开支范围
3.2.1 因公务到外地所发生的往返交通费、住宿费、订票费、退票费、伙食和交通补助等差旅费用。
3.2.2 经批准参加在外埠举办的各种会议所发生的差旅费用。
3.2.3 工作借调所发生的交通和住宿费用。
3.3 交通费开支标准
3.3.1 公司领导及所有员工出差不得乘坐飞机头等舱或高铁、动车商务座。未按照规定乘坐交通工具的，超支部分由个人自理。除特殊情况外，不得乘坐民航包机或私人、企业和外国航空公司的包机，不得租用商务机。
3.3.2 部门主任、副主任出差，火车可乘硬席(硬座、硬卧)，高铁/动车可乘二等座，全列软席列车可乘二等软座，轮船可乘三等舱位。
3.3.3 一般员工出差，火车可乘硬座，高铁/动车可乘二等座，全列软席列车可乘二等软座，轮船可乘三等舱位。
3.3.4 到出差目的地有多种交通工具可供选择时，出差人员在不影响工作、确保安全的前提下，应当选乘经济便捷的交通工具。
3.3.5 出差目的地与公司距离600公里以内的，原则上不得乘坐飞机，超出600公里或出差任务紧急必须乘坐飞机经济舱，在出差前必须经总经理批准。
3.3.6 经批准乘坐飞机者，民航发展基金、燃油附加费、往返机场专线客车费或出租车费可凭票据实报销;每人次可购买交通意外保险一份;公司统一办理交通意外保险的，个人不再重复购买。
3.3.7 一般员工夜间(晚7：00至次日凌晨7：00)出差乘坐火车超过6小时，或白天连续乘车超过7小时的，可购买硬卧票。
3.3.8乘坐超出标准的交通工具，按标准报销，超支部分费用自理。
3.4 住宿费开支标准
3.4.1 住宿费标准参见附表。
3.4.2 住宿费按实际住宿天数计算，在规定的限额标准内凭票据实报销(票据内容需填写完整)，超支部分自理。
3.4.3 参加会议期间，住宿由主办单位统一安排的，出差结束后根据会议文件经公司领导批准后，住宿费用可据实报销。
3.4.4 为节省住宿费用，多人共同出差时应选择经济的标准间居住，尽可能避免单人单住。
3.4.5超过规定等级标准，超支部分费用自理。
3.5 交通补助、伙食补助管理
差旅费报销单中的交通补助、伙食补助皆由财务部统一填写。
3.5.1交通补助标准
1) 交通补助发放标准参见附表。
2) 外出培训、参加会议期间不计发交通补助，往返途中的交通补助执行包干标准。
3) 带车外出的不再计发交通补助。
4) 公司派往外地工作十五天以上人员实行总额包干，按在外工作天数每人每天补助100元。
5) 经批准享受探亲假的员工，只报销标准规定的往返路费(自己乘坐超出标准的交通工具发生的费用，按标准报销)和中转换车的住宿费，绕道交通费和住宿费不予报销，不计发交通补助。
3.5.2 伙食补助标准及其他标准
1)伙食补助发放标准参见附表。
2)外出培训、参加会议已包含食宿的，不计发伙食补助，往返途中的伙食补助执行包干标准。
3)经批准享受探亲假的员工，往返途中和在家期间不计发伙食补助。
3.5.3其他相关规定
1)公司员工到兄弟单位出差、工作、学习，路费、住宿费依标准执行，不再享受伙食和交通补助。
2)凡陪同专家、客人前往外地考察办事人员，各项费用不实行包干办法，相关开支经公司领导审批后据实报销，不再计发交通和伙食补助。
3)随同上级单位管理人员一起出差人员，应在同一酒店优先选择标准间住宿，因特殊情况标准间不足无法选择时，住宿费限额标准参照上级单位管理人员标准执行。
4)参加培训班、学习班、研讨班(以下简称学习班，不含取得学历学习班)的，往返路费按出差标准报销，组织单位在学习、研讨费用中包含了食宿的，不计发伙食补助，未包含食宿的，须提供相应证明，按出差标准执行; 参加本地学习班的，原则上不得报销住宿费，不计发交通补助。
5)司机出差不享受伙食、交通补助，按司机出车相关管理办法执行。
6)工作借调员工发生的差旅费按出差标准报销，借调期间不再享受伙食和交通补助。
3.6 主要风险与关键控制
3.6.1 主要风险
差旅费报销票据不真实、差旅费预算控制不严可能带来风险。
3.6.2 关键控制
1)会计人员需严格审核各类票据，对不符合规定或标准的票据一律不予报销。
2)差旅费由财务部统一控制，对超出标准费用公司不予借支和报销，公司各部门负责人对此应严格控制。
4附则4.1 本制度由公司财务部负责解释。
4.2 本制度自发布之日起生效执行。
附件: 1、差旅费报销单据模板
2、乘坐交通工具、住宿和补助等级标准表