组合式减税降费工作汇报（精选3篇）
近日，我以“全面落实减税降费政策、推动财政经济高质量发展”为主题开展了专题调研，现将有关情况报告如下。
一、减税降费的重要意义和政策效应
(ー）重要意义。
1、实施减税降费是深化供给侧结构性改革、推动高质量发展的战略抉择。党的十九大报告指出，我国经济发展由高速增长阶段进人高质量发展阶段。我国改革开放以来经过 30多年的经济高速增长后，传统的粗放型经济发展模式累积的经济矛盾日益凸显，供给侧结构性矛盾是当前我国经济发展的主要矛盾。减税降费降成本是供给側结构性改革的核心内容，税收作为经济政策中的重要调控手段，通过降低企业制度性交易成本和税负，增加企业盈利和改善财务环境，进而调整优化经济结构，推进转型升级和新旧动能转换，实现高质量发展。
2、实施减税降费是积极财政政策加力提效的重要内容。20xx 年 12 月 21 日中央经济工作会议指出，宏观政策要强化逆周期调节，继续实施积极的财政政策和稳健的货币政策。所谓强化逆周期调节，就是绝不搞“大水漫灌”式的强刺激，积极的财政政策要加力提效，其指向是减税降费和增加支出规模。其中实施更大规模减税减费，就是实行普惠性减税和结构性减税相结合，重点减轻制造业和小微企业税收负担，支持实体经济发展；落实好六项专项附加扣除政策，减轻居民税负；加强收费项目清单“一张网”建设，健全乱收费投诉举报査处机制。
（二）政策效应。
1、坚持结构性减税，降低实体经济成本。此次减税降费主要采取降税率的方式，是最直接、最有效、最公平的惠企政策。与税基优惠相比，降低税率见效更快、更易操作、透明度更高、获得感更强。在深化税制改革，深人推进增值税转型改革、营改增、逐步建立消费型增值秽制度的基础上，今年的减税降费把增值税减税作为重点，更有利于降低实体经济成本。从税收收人看，增值税是我市第一大税种，占税收收人的 45％左右，增值税为流转税，在生产、流通、消费等各个环节征收，道道征收，环环抵扣，天然与实体经济生产经营紧密联系，降低增值税的减负效果更为明显。
2、注重普惠性减税，增强微观主体活力。小微企业数量大、分布广、类型多，是发展的生力军、就业的主渠道、创新的重要源泉。在近几年陆续出台支持小微企业发展的税费政策基础上，今年进一步加大力度，出台了覆盖面广、受益度大、针对性强的小微企业普惠性税收减免政策，着力增强小微企业发展动力，激发微观主体活力。将小微企业优惠税种由企业所得税、增值税，扩大至资源税等 8 个税种和 2 项附加。同时，在降低小微企业实际税负基础上，引人超额累进计税办法，小微企业年应纳税所得额不超过 100 万元、100 万元到 300万元的部分，实际税负降至 5％和 10%，年应纳税所得额 300 万的企业所得税税负降低 50％以上。一次性将增值税小规模纳税人免税标准由月销售额 3 万元提高到 10 万元。
3、鼓励科技创新，促进产业转型升级。制造业在我市产业结构中占有很大比重，当前正处于转型升级的关键阶段。在近几年陆续出台支持科技创新税费优惠政策基础上，今年又进一步加大支持力度，重点降低制造业税费负担，有力地促进了制造业转型升级。比如，将制造业值税税率降低 3 个百分点，试行增值税留抵退税制度，完善增值税抵扣链条，将固定资产加速折旧优惠政策扩大至全部制造业领域，扩展投贸例创科技型企业享受优惠政策的范围。
二、我市全面落实减税降费政策情况
20xx 年以来，我市结合实际，认真落实减税降费工作任务清单，忙”保障措施和督办督查机制，确保中央、省级 40 多项减税降费政策洛火”位，碱税降费效应逐渐显现。20xx年，根据年初测算，我市各项政策减免规模将达到 100728万元，其中：增值税减免 59480 万元，企业所得税减免 650 万元，个人所得税减免 9000 万元，其他税种减免 17164 万元，税收叶加费减免 4274 万元，社保费减免 6160 万元（不含提高缴费基数因素）。
在深化增值税改革方面，我市严格执行上级政策，将制造业等行业视行 16％的税率降至 13%；交通运输业、建筑业等行业现行 10％的税率降 9%；生产、生活性服务业保持 6％一档的税率不变。另外，通过加计扣除研发费用、留抵退税、出口退税等方式减轻企业负担，增值税小规模纳税人按 50％的税额幅度减征资源税、城市维护建设税、房产税，城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加以及地方教育附加，从而实现所有行业税负只减不增。
在小微企业方面，我市按最新政策扩大小微企业范围，对前期部分税种应享未享情况，集中开展清査，主动联系纳税人和银行开展退税工作，确保纳税人 100％享受到减税降费政策；严格落实行政事业性收费目录清单，将已取消的收费项目在收缴系统中停用，避免对历史性欠费集中清缴。
在社保费率方面，我市下调城镇职工基本养老保险单位缴费比例，继续执行阶段性降低生育、失业和工伤保险费率政策：20xx 年 5 月至 20xx年 4 月，我市企业职工养老保险单位缴费费率由 20％降为 19%,20xx年 5 月 1 日起降为 16%;20__ 年 10 月 1 日起，生育单位缴费费率由 0.7％降至 0.5%;20xx 年，失业保险单位缴费费率由 1.5％降至 0.7%；工伤保险单位缴费费率由 0.5%-3.5％降至 0.2%-1.9%，目前继续执行。
三、减税降费对我市财政收支的影响及对策
实施减税降费对企业来说是减负，对政府而言却意味着减收，此轮大规模减税降费政策对县级财政收支和财力平衡造成很大压力。面对严峻复杂的财政形势，财政部门将认真研究对策，在财政收人减少、支出刚性不减的背景下，强化增收节支、开源节流，确保年度预算收支平衡，实现财政可持续发展。
（一）减税降费对我市财政收入的影响。
根据税务部门测算，受减税降费影响，预计我市 20xx年减少地方财政总收人 94568 万元，一般公共预算收入 S6518 万元，分别占年初価划的 11.6％和 11.7％左右，超过了年初预弇财政收人增长目标。根＃社部门测算，不考虑 7 月份提高缴费基数按 8 个月测算，降低单位养女險费率至 16％后，我市 20xx年养老保险保费收人将减收 6160 万元（甘机关养老保险减少 2800 万元，职工＜不含灵活就业＞养老保险诚少 316 万元）。
(ニ）减税降费影响财政收支平衡的对策。
1、主动作为，挖掘增收潜力。一是加强税收征管。结合我市实际，落实黄石市政府推行的税费征收保障机制，加大对房地产、建安业等九大行业税收规范整治；积极擬索推进矿贸易、铝型材等特色行业税收管理，引进和培植增量税源；深人开展调研，密切对纳税大户、重大项目等重点税源的跟踪管理，加强分析研判，掌握税收征管主动权；建立完善部门门协作机制，实现涉税信息共享，及时查补涉及土地、房产、工程建设等方面税收，做到应收尽收；积极开展纳税评估和税务稽查，査找堵塞征收漏洞和打击税收违法行为，提高企业纳税遵从度。二是加强非税征管。在财政特殊困难时期，大力盘活国有资产资源，积极将政府资源资产通过处置、拍卖、租赁等多种形式转化为财政收人，更多用于保障政府重点工程和民生政策的实施。三是加强招商引税。认真研究财政奖补政策，在不违法违规及确保不倒贴财力前提下，向外引进股权投资、互联网、矿产品贸易、总部空济企业，弥补税源缺口，努力缩小收人目标差距。是争取上级支持。财政部门要积极向上争取中央和省级转移支们资金；税务部门要积极向上争取增值税免抵调政策和指标，争取部力业冶国有企业税收在缴纳或划拨国库。
2、厉行节约，保障支出需求。一是规范财政支出行为。组织清理历年市委、市政府出台的合政文出政策文件、会议纪要，列出明细项目清单，根据轻重级泌而行的原则，逐一甄别，分项目提出废止、辑停、调减奖补标准等意见，报市委、市政府批准后执行。
二是严控资本性支出。坚持尽力而为原则，从严控制新上政府投资而目，没有明确资金来源和融资平衡方案的项目，坚决不得上马上建设，挖新增政府隐性债务；坚持量人为出原则，各部门单位购置办公设然、办公楼装修等资本性支出，要明确资金来源渠道，按规定标准和程序办理。
三是压减一般性支出。树立“过紧日子思想，继续压缩一股性支出，20xx年部门预算除基本支出和必要项日外。其余一般性项日支出原则上按不低于 10％的比例压减。压减资金收回预算统筹安排，区分轻重级急。确保年内基本保障目标及时足额落实到位。
3、统筹安排，确保财政收支平衡。
一是严格预算约東。把预算执行管理放在更加重要的位置。进一步严格预算执行管理。坚持“先有预算。后有支出”。严把预算支出关口，严控追加调整事项。原则上除落实国家、省、黄石市要求地方增加支出和应急支出外。市委、市政府一般不再出台增加支出的政策，坚决纠正随意追加预算等问题，各乡镇各部门提交市政府的增加支出需求原则上不予受理，新增财政支出需求优先通过整合现有预算项目等方式解决。
二是盘活存量资金。清理财政和部门单位结转结余资金，对当年结余的基本支出财政拨款，超过 2 年结转的项目资金收回统筹使用，收回资金的项目需要在以后年度继续实施的，应当作为新的预算项目，按照預算管理程序重新申请和安排。三是加强预算统筹。建立政府性基金预算与一般公共预算统筹机制，加大政府性基金结余调人一般公共预算的力度；在地方政府债务限额内，争取上级一般新增债券转贷收人，弥补本级重点民生工程建设资金不足；完善预算稳定调节基金制度，建立跨年度预算平衡机制，实现年际以丰补歉。
新的组合式税费支持政策实施以来，市税务局坚持把落实好退税减税政策作为重大政治任务，按照省税务局和市委、市政府部署要求，全力确保各项政策红利精准直达市场主体，高质量完成退税减税工作任务，进一步激发市场主体活力。
一、工作开展情况
（一）突出整体协同，组织实施有力度。认真按照税务总局和省税务局的部署安排，持续把落实落细组合式税费支持政策作为“一号工程”扛牢抓实、贯穿始终。一是高位推动建机制。成立市退税减税政策落实工作领导小组，由市委常委、常务副市长何田任组长，市财政、税务、人行及一县三区、铜陵经开区为成员，明确工作职责，建立政策落实、资金保障、效应分析、审核把关、资金拨付协调机制，统筹推进退税规模、资金分配和退库程序工作，形成“政府主导、税务主办、部门协同”的退税减税工作协同共治格局。二是无缝衔接抓部署。在市、县（区）两级税务机关成立退税减税落实工作领导小组，抽调精干人员成立实体化工作专班，一体推进各项税费政策落实。结合市税务局领导分工调整和全市退税减税工作需要，对领导小组及办公室、工作组和组成人员进行充实调整，实现机构人员“提格提级”，工作职责有序衔接。三是精准调度抓推进。先后组织召开党委会、领导小组会、工作调度会22次，研究推动阶段性工作任务落实、处理疑难复杂事项、制定风险防范举措等。四是动真碰硬抓督导。“局领导+督察督办+纪检”开展“实地+远程”常态化督查督导全覆盖，实地走访、电话回访企业50户，对市、县（区）税务局两级减税办和一线重点岗位人员的政策掌握情况进行督导，电话抽查县（区）税务局干部25人次，全覆盖开展退税减税书面测试。开展“1+N”政治监督专项检查，深化“纪税”协作，与地方纪委监委联动走访企业17户，随机电话回访企业法人或财务人员124户次，发现并推动整改问题2个。
（二）突出政策直达，提升快享便利度。一是“一把手+体验师”全方位走通流程。“市税务局+县（区）税务局+基层税务分局”联动形式，利用办税人员、前台人员、执法人员“三种身份”，以“缴税费、坐窗口、跟执法”三种方式开展“一把手走流程”，体验办理环节、服务机制，找痛点、破难点、通堵点，开展活动45次，收集和解决问题14个。邀请“两代表一委员”和“体验师”走流程，沉浸式体验办税缴费全过程，确保纳税人缴费人满意、社会各界认可。二是“报网微云端”立体式政策送达。在《铜陵日报》开设退税减税专栏8期，在“铜陵税务”等新媒体平台以微视频、H5、长图等形式推送政策推文205条，阅读量超6万次，向纳税人发放《20__年组合式税费支持政策指引》6500份，开设税收优惠政策辅导“云课堂”6期，观看超4000人次。三是“审核前置+流程提速”加速度退税办理。加速审核节奏，创新审核前置方法，审核团队实行“A+B”轮班、“白+黑”轮值，提前对可退税企业进行审核，在纳税人提出退税申请后即审即办。加快退税资金兑付，税务、人行国库实时联动，退税数据即发即退，20__年4至6月已审核退库率达100%，无一延误。四是“内训+外辅”多角度精准辅导。对内压实教育培训责任，针对重点岗位人员，通过“云培训”、实战练兵等形式，确保政策解读、实操“一口清”；对外集合业务骨干，依托“高亮劳模工匠创新工作室”“小鹏工作室”“王陵代表服务站”等载体，探索“专家门诊+联合会诊”，实现疑难杂症“兜底”办、企业诉求“协调”办。组建“学容融”“青听”“开心果”等志愿服务队，打造“税邻e+1”远程服务中心，提供零距离、个性化、精准化涉税服务，保障政策直达“无死角”。五是“城区+乡镇”多层次处置问题。市税务局在5个城区办税厅设置“都能办”专窗，建立专家值班制，推进“疑难杂症”高效解决；设置退税减税绿色通道和服务专区，按需增设选派业务精、政策熟的骨干充实到导税、咨询岗位。枞阳县税务局为远离城市、集镇的广大农村居民提供便利、可靠的个性化“税务+乡镇”退税减税网格化服务，因地制宜通过在乡镇、街道设立税收延伸服务网点，从乡镇邮政支局等部门吸纳配备网格服务员，建立健全以“县级—基层税务分局—街道乡镇网格服务员”为架构的三级网格化税收服务和管理体系。
（三）突出风控有力，确保落实稳健度。一是建团队筑审核防线。抽调30名业务骨干组建市、县（区）税务局两级6支审核团队，依托税务总局“一户式2.0”系统，建立“预审先行+终审把关”两级会审制度，县（区）税务局审核团队预审，针对审核发现的明确疑点，第一时间暂停流程、阻断风险；对于无法判断处理的疑点，提级市税务局审核团队终审。二是建台账筑基础防线。夯实“一册三表”（留抵退税资源全量表、留抵退税资源分析表、留抵退税资源确认表、留抵退税纳税人清册）工作基础，认真、及时、高效完成纳税人可退税情况的核实确认工作，摸清可退税资源底数。根据可退税资源确认情况，扎实做好预约登记、预审分析、信息受理、要素审核、税款退库、问题反馈等基础工作，对全系统应、已留抵退税等信息按日分析核实，动态更新享受政策企业名单，实时向税源管理部门推送，打好审核提前量。三是建指标筑预警防线。依托税务总局、省税务局两级“留抵退税人工辅助审核台账”预审功能，拓展疑点指标数据源，编写脚本程序，通过金税三期管理系统、电子底账系统提取财务报表、发票数据等信息，分类分级筛选数据疑点指标。梳理小微商贸企业、交通运输业等数据特征，针对规模层级、经营状况和退税金额等匹配情况，建立9个高风险行业预警指标，梳理5大类23个风险点，定期开展疑点扫描比对分析，变被动“堵漏洞”为主动“防风险”。四是建机制筑监管防线。加强留抵退税风险防控部门联动配合，在启动环节同步加强风险监控，对常见骗取手段开展识别分析，划分高中低三类风险等级，采取差异化应对措施。
二、下一步重点工作安排
市税务局将继续按照“实事求是、愿退尽退”的原则，一以贯之地做好退税工作。同时继续主动与地方党委政府对接，深化协同共治，做好“五个必汇报”，持续以更高标准、更好作风、更实举措抓好退税减税政策落实“后半篇文章”。
（一）留抵退税再推进。一是夯实“一册三表”工作基础，摸清可退税资源底数。按照《增值税留抵退税“一册三表”操作指引（1.0版）》，认真、及时、高效完成纳税人可退税情况的核实确认工作。二是扎实开展预审工作，打好风险防控主动仗。按照风险防控指标模型，预先对有留抵税额的企业特别是新扩围的7个行业，开展风险扫描、疑点记录，并组织开展分析、应对，进一步夯实可退税底数。三是主动作为，辅导企业应退尽退。根据企业经营实际，对企业及时取得的进项税额做到应抵尽抵。
（二）以税咨政再强化。一是开展税收效应分析。关注退税减税政策与税收收入运行情况关系，加强收入形势预判，为地方保持全年收入平稳运行提供决策依据。二是加强政策效应分析。关注退税资金流向和退税资金回补效应，加强对典型企业的后续增值税入库情况的跟踪分析，对退税后期增值税收入变动情况作出合理预期。三是加强特定行业专项分析。发挥税收大数据优势，关注退税减税政策对特定行业（如专精特新企业、战新产业等）的适用情况和成效，有针对性提出对策建议。
（三）严查快办再突出。贯彻落实《打击骗取留抵退税违法行为工作方案》要求，一是做到严查快办，重点突出，聚焦团伙式、跨区域恶意造假、虚开发票、虚增进项骗取退税等违法犯罪行为，切实提高案件查办效率。二是做好典型案件的筛选、整理、储备和上报，特别是违法情节恶劣、主观故意明显、警示作用突出的典型进行曝光，释放严查重处的强烈信号。三是做到以查促管，总结留抵骗税工作经验做法、违法类型、手段特点、案发规律等，提出完善政策措施与征管建议，落实“一案双查”工作要求。
一、强化党建引领。
将减税降费作为一项政治任务，时刻放在心上、抓在手上、落实在行动上，党委主要负责同志要强化政治担当，对减税降费重要任务亲自部署、关键环节亲自协调、落实情况亲自督察。党委委员结合分管和联系工作，各负其责、盯紧抓实。广大党员发挥先锋模范作用，勇挑重担，攻坚克难。形成从党委到支部、支部到党员、党员到企业的一条线工作推进机制。为了积极落实复工复产和防汛救灾税收优惠政策，成立了支持疫情防控和企业复工复产税费政策推进落实工作专班，组建服务团队，摸清受灾企业名册，深入企业开展“送政策、问需求、解难题、优服务、促发展”活动。筛选出2308户重点包保企业，具体责任到人，通过电话、走访等方式摸排企业生产经营状况和需求，建立问题清单和包保工作底稿，切实帮助企业解决实际困难，支持企业复工复产。
二、落实协同共治。
县局积极与县委、县政府汇报，并与财政、人社、医保、发改、审计等部门的协调对接，将减税降费纳入“四送一服”工作机制，主动参与“四送一服”各项活动。在开展政策宣讲、深入企业调研、解决困难问题、强化舆论宣传等方面，加强工作联动，密切协调配合，形成服务企业发展的强大合力，更好地服务疫情防控和经济社会发展。同时，利用税收宣传月、便民办税春风行动等契机，注重工作结合，积极切实加强与财政、自然资源、环保、房产等部门的协调对接，注重在信息共享、分析评价等方面形成合力，持续推进税收共治格局。认真落实与纪委监委建立的监督检查协作机制，自觉接受、主动配合各类外部监督检查。非税部门积极与市人社局征缴中心联系，落实社保延长政策和数据核定。加强与人社、财政、医保等部门沟通协作，畅通信息传递渠道，合力缓解企业困难，助力相关产业发展，有效应对疫情冲击。为解决企业融资难融资贵问题，将纳税信用评价等级为A、B、M的纳税人名单传递给县金融办和各商业银行，与县农商行召开发挥“银税互动”作用助力小微企业复工复产座谈会，架起银企之间的“桥梁”，为企业申请“税融通”贷款1.91亿元。
三、精准宣传辅导。
运用电话、短信、微信群、在线解答等方式向纳税人、缴费人精准宣传复工复产有关税收政策，并印制《支持疫情防控和企业复工复产税费优惠政策汇编》和《政策指引》宣传折页放在办税服务厅，帮助纳税人及时掌握相关税费优惠政策；对重点企业实行“一对一”服务，针对性辅导纳税人精准享受税收优惠；摸排对接辖内公共交通、生活服务、邮政快递纳税人，加强部门间信息共享，建立政策享受辅导台账，指派专人进行服务。税务人社共同在行政服务中心开展减税降费政策宣传，为纳税人发放宣传手册，利用12366短信平台、办税服务厅大屏幕滚动播放减税降费政策、摆放宣传展板、海报等渠道营造舆论氛围，加强对纳税人的宣传辅导。
四、优化办税服务。
县局重点围绕进一步优化营商环境开展工作。深入开展“非接触式”办税缴费服务，实行容缺办、豁免办、延期办，千方百计为企业纾困解难。落实推广新办纳税人“零见面”服务，实现设立登记、财务制度备案、税费种认定、三方协议签订、发票发放等业务一次性办结。及时发布省局更新的“全程网上办”清单，引导纳税人全程、全税种网上申报缴税。持续更新办税事项“最多跑一次”“全程网上办”清单和办事指南，实现99%以上涉税事项一次办结，95%以上主要涉税服务事项网上办理。全面推行出口退（免）税“无纸化”管理，将正常退税的办理时限压缩至平均5个工作日以内。持续优化发票网上申请、邮寄配送服务，实现网上发票申领率90%以上。上线个人所得税申报记录网上查询功能，保障综合所得个人所得税汇算清缴顺利落地。多措并举全面提升减税降费宣传辅导，确保纳税人、缴费人懂政策、知程序、会操作、能享受。贯彻落实降低企业职工养老保险单位缴费费率，调整社保缴费基数政策，减轻企业社保缴费负担，持续优化营商环境。依托电子税务局、自助办税终端等，进一步拓展“非接触式”办税缴费事项范围。在县政务中心提供24小不打烊服务，满足受灾企业领用发票需求，目前网上申领发票率达到95%。线上推送电子资料18000份，线下发放宣传材料5500余份，确保纳税人、缴费人懂政策、知程序、会操作、能享受。
20xx年度，阜南县税务局将落实减税降费政策同疫情防控和防汛救灾相结合，梳理相关税费优惠政策，加强宣传辅导，严格抓好落实，共落实各项税费优惠16589万元，其中20xx年新出台支持疫情防控和经济社会发展税费优惠政策新增减税降费11000万元，20xx年更大规模减税降费政策在今年继续实施形成减税降费5589万元。